Налоги в Испании являются обязательным бременем для нерезидентов в случае приобретения недвижимости. Покупка жилых или коммерческих помещений предполагает обязательство по уплате налогов согласно законодательству Испании.
Как расшифровать понятие «нерезидент»
Нерезидентом считается человек, который:
- находится в Испании на законных основаниях меньше 183 дней в году;
- инвестирует собственные средства в экономику Испании.
В другом случае:
- супруг(а) и несовершеннолетние дети живут в Испании, тогда налоговая администрация автоматически причисляет человеку статус резидента.
На законодательном уровне семейная пара и совместные собственники фиксируются как отдельные налогоплательщики. От каждого из лиц требуется подача налоговой декларации. Сумма налогов для нерезидентов Испании делится между совладельцами недвижимого имущества.
НАШ СОВЕТ. Чтобы сэкономить время и деньги, советуем бронировать велосипеды, мотоциклы и скутеры заранее. Сделать это можно на проверенном сайте BikesBooking.com.
При расчете налогов в Испании инспектор обращается к специальной таблице для оценки объекта недвижимости. В ней, как правило, рыночная стоимость выше стоимости объекта. Для определения кадастровой стоимости обращаются к документу IBI. Необходимо учитывать то, что склад или гараж могут быть зафиксированы в качестве отдельной единицы с кадастровой стоимостью, которая учитывается при начислении налогов.
Какие существуют налоги в Испании для нерезидентов, приобретающих недвижимость
Накладывается 6 налогов, 3 из которых носят статус обязательных для всех:
- Подоходный налог для нерезидентов Испании;
- Налог IBI;
- Налог на утилизацию мусора;
- Налог на роскошь (зависит от уровня доходов);
- Отдельный налог на недвижимость (исключительно для оффшорных холдингов);
- Налог «LaComplementaria» (Дополнительное внесение средств для защиты от преднамеренного снижения стоимости объекта).
Каждый из представленных ранее налогов в Испании требует подробного рассмотрения.
Подоходный налог для нерезидентов Испании
Определяется назначением приобретаемой недвижимости: будет ли она сдаваться в аренду для получения дохода.
Начисление налога
Умножение кадастровой стоимости недвижимости на 2% (1,1% в случае пересмотра стоимости за последние 10 лет). Следовательно, налог облагает от 1,1% до 2% от стоимости объекта. Полученная «база» перемножается с соответствующей ставкой налога, отличающейся для резидентов и нерезидентов ЕС или ЕЭЗ:
• ставка для резидентов ЕС – 19,5% (2015г) и 19% (2016г)
• ставка для нерезидентов ЕС – 24%
Платит ли налоги в Испании нерезидент, который не сдает недвижимость в аренду?
В законодательстве Испании принят принцип, согласно которому приобретение недвижимости сулит обогащение хозяину. Данный налог уплачивается резидентом каждый год вне зависимости от наличия или отсутствия фактической прибыли.
• Резиденты ЕС и ЕЭЗ:
Ставка налога: 19%
Льготы: не применяются
Срок оплаты: до 31 декабря. При покупке недвижимости в середине года налог определяется пропорционально времени владения собственностью.
Налоговая форма: 210
• Нерезиденты ЕС и ЕЭЗ:
Ставка налога: 24%
Льготы: не применяются
Срок оплаты: до 31 декабря. При покупке недвижимости в середине года налог определяется пропорционально времени владения собственностью.
Налоговая форма: 210
Налог в Испании для нерезидента, сдающего имущество
• Резиденты ЕС и ЕЭЗ:
Ставка налога: 19%
Льготы: возможны. В большинстве случае вычитается страхование, процентные платежи по ипотеке, расходы на обслуживание недвижимости и другое
Срок оплаты: каждый год или каждый квартал.
Налоговая форма: 210
• Нерезиденты ЕС и ЕЭЗ:
Ставка налога: 24%
Льготы: не предусмотрены
Срок оплаты: каждый год или каждый квартал.
Налоговая форма: 210
Налог на собственность IBI
Данный налог в Испании применим как для резидентов, так и нерезидентов. SUMA (другое название налога) отправляется в казну мэрии города расположения объекта недвижимости. Оплата производится 1 раз в течение года. Величина налоговой ставки определяется муниципалитетом Испании (0,4-1-1% от кадастровой стоимости жилья).
Нерезиденты Испании должны помнить о том, что уклонение от уплаты SUMA может стать причиной конфискации собственности. Если объект не используется для проживания, стоит возложить ответственность за уплату данного налога на юриста или консьерж-сервис компании.
Налог в Испании на вывоз мусора
Обязанность для резидентов и нерезидентов Испании уплачивать 1 раз в год (от 100 до 200 евро).
Налог на роскошь для нерезидентов Испании
Согласно экспертным оценкам, данный налог в Испании совсем скоро упразднят. Сейчас действует следующая схема его реализации: при наличии активов, сумма которых составляет от 700 000 евро, необходимо внести сумму, определяемую следующим образом: 0,2 – 3,03% от стоимости чистых активов. Регион нахождения недвижимости определяет процентную ставку.
Льготы: не предусмотрены к нерезидентам ЕС
Срок оплаты: до 31 декабря каждого года
Налоговая форма: 714
Специальный налог на недвижимость (GEBI)
Нерезиденты Испании, которые владеют недвижимостью посредством оффшорного холдинга, каждый год уплачивают налог, равный 3% от кадастровой стоимости объекта. Предусмотрены исключительные случаи компенсации данного налога в Испании. Каждый из них рассматривается в индивидуальном порядке, поэтому необходимо провести консультацию с юристом.
Срок оплаты: до 31 декабря каждого года
Налоговая форма: 213
La Complementaria (дополнительный налог в Испании)
Нерезидент Испании оплачивает данный налог всего раз в случае покупки недвижимости, цена которой ниже рыночной. Такое решение принимается местной администрацией для борьбы с уклонистами и теми, кто искусственно занижает цены на объекты недвижимого имущества.
Продавец уплачивает процент от оценочной стоимости объекта до его продажи, а после документальной фиксации соглашения рассматривается продажная цена. Изменение реальной цены объекта станет причиной для возврата разницы продавцу или внесения дополнительных средств. Данный налог в Испании уплачивается резидентами и нерезидентами.
Что может быть при игнорировании нерезидентом налогов в Испании?
- отказ в продлении вида на жительство;
- нарушение законов Испании ведет к запрету на продажу имущества или передачу по наследству.
- за неуплату налогов полагаются штрафные санкции, а у властей появляется право на принудительное взыскание задолженности с возможной блокировкой банковских счетов.
- возможна конфискация собственности в Испании.
Могут ли искать нерезидента Испании в других странах из-за неуплаты налогов?
Налоговая задолженность ставит запрет на проведение операций с недвижимым имуществом в Испании. Вопрос со злостными неплательщиками, как правило, решается в судебном порядке. Санкции определяются суммой задолженности по уплате налогов в Испании, но преследование используется в исключительных случаях.
Власти Испании могут искать неплательщиков на международном уровне при:
- невыплаченной ипотеке или персональных кредитах;
- долгах, неуплаченных по отношению к сообществу владельцев недвижимости;
- крупный долг перед застройщиками;
- отрицательное сальдо после конфискации имущества.
Есть ли возможность нерезиденту Испании получать информацию о налоговой задолженности в родной стране?
Такой вариант не предусмотрен. Все уведомления о налогах в Испании поступают на адрес налогового представителя. При использовании услуг консьерж-сервиса сотрудники своевременно оповещают о необходимости оплаты.
- Как избежать очередей в достопримечательности Барселоны. Билеты в Саграда Фамилия и Парк Гуэль минуя очередь.
- Экскурсии по Барселоне с местными жителями помогут узнать этот город по-настоящему. Лучший способ освоиться в незнакомом городе – это погулять по нему с человеком, который живет здесь уже много лет.
- Airalo – универсальная интернациональная eSIM-карта. Быстрый интернет, звонки по всему миру и лучшие цены.
- Как не быть обманутым местными таксистами. Заказывать такси заранее с фиксированными расценки online. Самый надежный сервис для заказа такси - KiwiTaxi.
- Barcelona City Pass – это единая карта, которая упростит организацию Вашего отдыха в Барселоне и поможет существенно сэкономить время и деньги.
- Отели Барселоны: наш выбор и рекомендации.
- Bus Turistic – туристический автобус и отличный способ добраться до всех необходимых памятников Барселоны быстро, с ветерком и комфортом.
